Een paar fiscale zaken hangen vast aan het einde van het jaar. Zo telt de investeringsaftrek per kalenderjaar, net als de uren voor de zelfstandigenaftrek. Kijk ze daarom in oktober en november na, dan heb je in december nog tijd om iets te regelen.

Investeringen en de KIA

Koop je dit jaar bedrijfsmiddelen, zoals gereedschap, een machine of een bestelbus, dan kun je kleinschaligheidsinvesteringsaftrek krijgen. Volgens de Belastingdienst moet je daarvoor in 2026 in totaal tussen 2.901 en 398.236 euro investeren. Een bedrijfsmiddel van minder dan 450 euro telt niet mee. Investeer je tussen 2.901 en 71.683 euro, dan is de aftrek 28 procent van dat bedrag.

Blijf je dit jaar onder de 2.901 euro en staat er voor januari al een aankoop gepland? Reken dan uit of het loont om die naar december te halen. Wat telt is het moment waarop je de koop vastlegt, bijvoorbeeld door een offerte te tekenen. Neem je het bedrijfsmiddel pas volgend jaar in gebruik, dan krijg je dit jaar alleen aftrek over het deel dat je al hebt betaald.

Je uren bijwerken

Voor de zelfstandigenaftrek moet je in een kalenderjaar minstens 1.225 uur aan je onderneming besteden. Ook de tijd voor je administratie, offertes, zakelijke reizen en het werven van klanten telt mee. Een vaste vorm voor je urenregistratie is er niet. Je agenda, offertes en facturen mogen ook als bewijs dienen. Loop ze nu door, nu je nog weet wat je in het voorjaar deed. In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek 1.200 euro.

De kleineondernemersregeling

Is je omzet niet hoger dan 20.000 euro per jaar, dan kun je met de kleineondernemersregeling (KOR) vrijstelling van btw krijgen. Je rekent dan geen btw aan je klanten. Daar staat tegenover dat je ook geen btw meer terugvraagt over je eigen inkopen. Afmelden kan pas na drie jaar. Wil je vanaf 1 januari 2027 meedoen en doe je aangifte per kwartaal, dan moet je aanmelding uiterlijk 3 december bij de Belastingdienst binnen zijn.

Een afspraak met je boekhouder

Plan in november een gesprek met je boekhouder. Dan kun je samen nagaan of een investering nog dit jaar slim is en of je uren kloppen. Bij Numbr, boekhouder in Maastricht, valt zo’n gesprek binnen het vaste maandbedrag. Neem je bonnen en je urenoverzicht mee, dan heb je alles voor de aangifte over 2026 bij elkaar.